Анализ рисков закупочной деятельности

Результаты анализа

В результате проведённой диагностики были определены ключевые факторы риска:

• 33% проанализированных внутригрупповых сделок проходят без проведения конкурентных процедур путем необоснованного выбора метода единственного поставщика
• 85% проверенных внутригрупповых сделок заключено с зависимыми обществами, выведенными за пределы Закона №223-ФЗ, что может привести к возникновению претензий со стороны контролирующих органов в связи с возрастающим риском мошеннических действий
• 60% проверенных сделок по поставкам ТМЦ осуществлялось через компании-посредники, что приводило к удорожанию закупок
• более чем по половине проанализированных закупок с использованием конкурентных методов было предоставлено менее 2 заявок на участие, что говорит о низком уровне конкуренции и неэффективности процедур по привлечению участников закупки
• проведение закупок с признаками искусственного «дробления», чтобы избежать конкурентные процедуры
• риск финансовых потерь ввиду привлечения неблагонадежных контрагентов, а также компаний, не имеющих достаточных собственных ресурсов для исполнения обязательств
• риск финансовых потерь вследствие банкротства и снижения показателей финансовой устойчивости контрагентов из-за отсутствия процедуры мониторинга
• риск претензий со стороны контролирующих органов в отношении привлечения контрагентов, аффилированных с сотрудниками заказчика ввиду наличия риска мошеннических действий и злоупотреблений в рамках процедуры выбора победителя закупки
• несвоевременное размещение информации о закупках в ЕИС, что может привести к получению административных штрафов

Рекомендации

• Внедрить процедуры привлечения участников закупки путем направления приглашений к участию компаниям из сформированного списка потенциальных контрагентов
• Невозможность заведения новых договоров с одним и тем же контрагентом в систему при превышении общей суммы договоров 500 тыс. руб. за месяц
• Невозможность заведения новых счетов на оплату с одним и тем же контрагентом при превышении общей суммы таких счетов 50 тыс. руб. за месяц
• Автоматический мониторинг ключевых контрагентов с получением уведомлений о значимых изменениях от аналитических систем (например, «СПАРК», «Контур-Фокус»)
• Добавить дополнительные критерии проверки контрагентов с целью оптимизации существующей процедуры для минимизации риска привлечения неблагонадежных контрагентов и аффилированных с сотрудниками заказчика контрагентов
• Разработать инструкции с целью формирования механизма принятия решений при необходимости допуска к участию в закупочной процедуре компаний с повышенным уровнем риска
• Включить в должностные инструкции ответственных сотрудников обязанность по размещению договоров в ЕИС, проводить срез размещенных договоров с выбранной периодичностью
• Сформировать список контрагентов, нерекомендованных к сотрудничеству, а также базы потенциальных контрагентов