Оптимизация бюджетирования и финансовой функции

Результаты анализа

В результате проведённой диагностики были определены ключевые проблемы:

• формированием бюджета и производственной программы занимаются разные подразделения, что увеличивает сроки согласования и размывает ответственность
• в бюджете допускается много ошибок и медленно вносятся правки
• нет правил, по которым ответственные сотрудники должны формировать и проверять бюджетные формы
• отсутствует функция по контролю за стоимостью проектов, что мешает менеджменту управлять денежным потоком и экономикой проектов, а также полноценно перейти на ПБУ-2
• отсутствует единое казначейство, аккумулирующее все платежи
• от подачи заявки до фактической оплаты проходит слишком много времени
• не удается качественно прогнозировать и управлять свободными денежными средствами

Рекомендации

По результатам проекта были предложены и реализованы инициативы по основным блокам:

• задача бюджетирования и проектного контроля централизована в одном подразделении, для устранения дублирования функций
• разработан гибкий бюджет с возможностью своевременно моделировать сценарии развития
• разработаны стандартизированные альбомы бюджетных форм, которые позволяют легко корректировать бюджет до его утверждения
• все казначейские функции по группе компаний переданы в единое подразделение
• оптимизирован процесс согласования платежей, в том числе за счет введения автоматизированного рабочего календаря

Результаты проекта

• Приняли новую организационную структуру финансового блока, в которой чётко разделены финансовые и экономические функции
• Разработали альбом бюджетных форм в Excel, где можно моделировать различные сценарии развития компании
• На 30% сократился срок формирования бюджета и его корректировки, за каждым участником закрепили его зону ответственности в процессе бюджетирования
• На 20% сократился срок согласования заявки на оплату
• Усилился контроль за экономикой проектов